מאמרים
נכויות וסיעוד
הכל טוב הכל יפה.
באיזשהו שלב, אחרי שהוא כבר כמה שנים טובות 'פנסיונר' הוא הופך, לא עלינו, לסיעודי. הבן שלו דואג לו, מעמיד לו פיליפיני, הנכדים באים לבקר, כל המערכה המשפחתית משתנה, אבל קצבת הפנסיה שלו ממשיכה להיכנס כרגיל ומס ההכנסה ממשיך לרדת שם – כרגיל…
הבן שטיפל בעסקה – דאג לשלם בהנחיית עורך הדין את המס הנדרש, אבל ייתכן שבחישוב אישי הוא לא יהיה צריך.
כך במקרה נוסף, יש לאותו סיעודי תיק ניירות ערך והבנק מנכה לו מס על הרווחים, בזמן שהוא פטור מלשלם.
אם נחזור לאגף חולי הסרטן ל"ע גם בגילאים צעירים יותר, אנשים רבים מתמודדים עם המחלה וממשיכים לעבוד. גם אם לא ממש לעבוד – ממשיכים לקבל משכורת בצורה כזו או אחרת וממשיכים לנכות להם מס כרגיל אף על פי שהינם פטורים מלשלם את המס הזה. ישנם אנשים המתמודדים עם המחלה מספר שנים ומשלמים במטצבר המון מס שהם כלל לא צריכים.
משלם מס הכנסה שהוא בן המשפחה האחראי על אותו בעל אחוזי נכות, הורה – במידה ומדובר בילד או הילד (שיכול להיות גם בן 60…) האפוטרופוס על הוריו הסיעודיים זכאי לזיכוי באחוזים על חלק מההוצאות עבור החזקת בן המשפחה במוסד מיוחד או לקבל 2 נקודות זיכוי עבור כל שנה בה בן משפחתו 'נטול יכולת', בכל מקרה, גם אם אינו במוסד מיוחד אלא בבית.
גם במקרים בהם עכשיו הסיטואציה של ה'נכות' כבר אינה קיימת הן בגלל שההורה המבוגר נפטר ל"ע או בצד השמח – אותו בן משפחה שהיה חולה, יצא מזה ב"ה והבריא – עדיין, אם הסיטואציה הייתה בטווח של 6 שנים אחורה מהיום, ניתן לבקש החזרים על השנים הרלוונטיות.
את הבקשה להחזר מס ניתן להגיש עבור 6 שנים אחורה, כך שבסיטואציה כזו בה אדם עובד ומשלם מס הכנסה ואחד מהוריו סיעודי ומשלם מס הכנסה דרך תלושי הפנסיה, ייתכן ושניהם, גם ההורה הסיעודי וגם בנו/בתו ה'אפוטרופוס' – יהיו זכאים להחזרי מס לא מבוטלים.
חשוב להדגיש שבניגוד ל'החזרי מס' הרגילים כגון תרומות, תואר אקדמאי וכד' שעבורם ברור גם לעובדי מס הכנסה שהאזרח זכאי בגינם להחזרים, הנושא הזה של 'נטול יכולת' אף על פי שמעוגן בחוק אינו העיסוק המרכזי של פקידי מס הכנסה ואינו קל לאישור, לפעמים זה בשל חוסר ידע מספק של פקידי השומה ולפעמים זה בשל פרשנות אחרת של פקידי השומה לחוק ואז אנו נדרשים להיות מעורבים, להשתתף בוועדות וכד'. בנוסף הגדרת 'נטול יכולת' במס הכנסה אינה בהכרח עולה בקנה אחד עם '100% נכות' בביטוח לאומי ולפעמים נידרש להגיע לוועדות רפואיות של מס הכנסה.
זהו תהליך מיוחד ולפעמים גם מורכב מאוד (לא להתייאש, לא תמיד ה'אזרח' נדרש להתעסק איתו לפעמים זה רק המייצג שלו) , אך ממילא זהו תהליך שגם מניב תוצאות בלתי רגילות, הן בהחזרים רטרואקטיביים והן בזיכוי ממס הכנסה בשנים הבאות.
הדבר העיקרי שמונע מאיתנו לקבל החזרי מס – אנחנו…
במאמר זה, אני רוצה לדבר איתכם על הדבר העיקרי שמונע מאיתנו לקבל החזרי מסף שפעמים לא מעטות מסתכם בעשרות אלפי שקלים שיתווספו לכם לחשבון הבנק!
ובכן הדבר הזה בסופו של דבר הוא לא פחות ולא יותר מאשר – אנחנו.
כל אדם המשלם מס הכנסה סביר להניח שזכאי להחזר כלשהו אם לא להחזר משמעותי, ובכל זאת (ובאמת שאנחנו לא אשמים) לחלקנו אין זמן לטפל בזה, עסוקים בעבודה ובבית עם המשפחה, לחלקנו דווקא יש זמן אבל אנחנו, בגלל שאנחנו לא כל כך מבינים מה זה באמת ואיך זה עובד, מפחדים 'להתעסק' עם מס הכנסה, וחלקנו באמת אין לו בעיה, פשוט אם אפשר לדחות את זה עוד קצת אז למה לא? הרי כבר נאמר ' אל תדחה למחר מה שאפשר לדחות למחרתיים'…:)
בקיצור – לא משנה עם איזה חלק של האוכלוסיה אנו נמנים, סביר להניח שמי שאחראי לזה שלא נקבל אלפי שקלים לחשבון הבנק ע"י החזרי מס הוא לא פחות ולא יותר מאשר – אנחנו.
בהקשר הזה אני לא יכול שלא לספר לכם את הסיפור הבא:
באחד הבקרים הם התקשרו אלי וביקשו פגישה,
"כבר 30 שנה אני עובד ואף פעם לא ביקשתי החזר מס".
הערב בשעה 18:30, הגעתי לפגישה בביתם.
זוג בגילאי 60+,
סיבות סטנדרטיות להחזר,
תרומות, ביטוח חיים, ואפילו ילדה שלמדה 4 שנים בחינוך מיוחד (מסלול 07)
בעז"ה במבט ראשון נראה שיהיה להם איזשהו החזר שינוע איפה שהוא בין 10,000 ל 20,000 ₪
אבל זה לא הכל.
לא בשביל זה אני כותב את הסיפור הזה.
מסתבר שבשנים עברו שתי בנות נוספות (23,28)
שהיום כבר נשואות ואמהות לילדים
למדו הן ביסודי בחינוך מיוחד והן בתיכון במסלול 07….
אני שומע את זה וחוטף חום.
כל ילד בחינוך מיוחד מזכה את ההורה ב כ 5,000 ₪ הנחה במס.
שני ילדים בו זמנית בחינוך מיוחד אנחנו מדברים על כמעט 11,000 ₪ בשנה
בחישוב מהיר שעשיתי –
הזוג היקר הזה שהזמין אותי לפגישה
היה זכאי ב 15 שנה האחרונות ל כ 70,000 ₪
אבל הוא לא טיפל בזה…
וזה נמחק…
חבל פשוט חבל.
החזר מס הוא רטרואקטיבי עד 6 שנים.
ברגע שעוברות 6 שנים הזכויות נמחקות!
כמובן שהחשש של 'להתעסק' עם מס הכנסה הינו חשש מובן, וזו הסיבה שמומלץ מאוד לבקש בקשה להחזר מס דרך איש מקצוע בלבד, דבר שיתן לך את ההגנה הנדרשת ואת האחריות המקצועית כדי שיצא לך מזה רק טוב.
אם עוד לא ביקשתם בקשה להחזר מס עבור 6 השנים האחרונות
אני ממליץ לכם לפנות בהקדם לאיש מקצוע,
ואם אתם לא רוצים ללכת רחוק אתם מוזמנים פשוט ללחוץ פה כמובן, ולהתחיל מיד בבקשת החזרי המס שלכם:)
בהצלחה רבה, ושיהיו מלא החזרים!
משה מיכאלי